Danemark : Vendre

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Les procédures d'accès au marché

Les procédures douanières

Les procédures d'importation

Pour les marchandises qui valent moins de 1 150 DKK (en excluant les frais de port), une déclaration verbale en douane lors de la présentation de la facture est suffisante.
Pour les valeurs qui sont supérieures, vous devrez présenter aux douanes ce qui suit :

une déclaration récapitulative (transport aérien ou maritime) pour pouvoir enregistrer les marchandises
une déclaration de droit commun (DAU - document administratif unique) avec tous les documents nécessaires pour le dédouanement.

Les documents DAU peuvent être obtenus auprès de la chambre de commerce ou d'un imprimeur agréé. Il est possible d'accéder à une plateforme de dédouanement informatisée (SOFI : système informatique de fret international), dans les bureaux de douane ou dans certaines chambres de commerce.

Dans le cas de livraisons ou d'achat au sein de la Communauté européenne, la déclaration d'échange de biens (DEB) ou la déclaration Intrastat devra être envoyée aux services des douanes.

Dans le cadre des normes « SAFE » préconisées par l'Organisation Mondiale des Douanes (OMD), l’Union européenne a mis en place un nouveau système de contrôle des importations, l'« Import Control System » (ICS), qui vise à sécuriser les flux de marchandises au moment de leur entrée dans le territoire douanier de l’UE. Ce système de contrôle, qui s’inscrit dans le programme communautaire eCUSTOMS, est en vigueur depuis le 1^er janvier 2011. Depuis cette date, les opérateurs doivent obligatoirement transmettre une déclaration sommaire d'entrée (ENS, « Entry Summary Declaration ») au bureau de douane du pays d’entrée, préalablement à l'introduction des marchandises dans le territoire douanier de l'Union européenne. The EU recently introduced a new import control system called ICS2 to implement the EU customs pre-arrival security and safety programme. L'UE a récemment introduit un nouveau système de contrôle des importations appelé ICS2 pour mettre en œuvre le programme de sécurité et de sûreté des douanes de l'UE avant l'arrivée.

Les douanes danoises disposent également d'un portail en ligne.

Les procédures spécifiques à l'importation

Il existe une vaste gamme de régulations européennes qu'un importateur doit vérifier avant d'importer un produit au Danemark. C'est particulièrement le cas pour les produits halieutiques et agricoles.
Pour plus d'information, consultez le site Internet des douanes de l'UE

Importer des échantillons

Pour les importations, les exportations et les réexportations d'échantillons commerciaux, les carnets ATA (admission temporaire) peuvent être utilisés. Le fait qu'il s'agisse d'un échantillon gratuit et qu'il ne peut pas être vendu doit être écrit sur le produit.

Les droits de douane et les taxes à l'importation

Le seuil douanier (à partir duquel des droits de douane sont exigés): Les droits de douane ne sont pas facturés si la valeur totale des marchandises ne dépasse pas 1 150 DKK (hors frais de port et d'assurance).
Le droit de douane moyen (hors produits agricoles): Les opérations menées au sein de la EEE sont exemptes de droits de douane.
Le tarif douanier commun de l'Union Européenne s'applique aux marchandises originaires de l'extérieur de l'Europe. En général, le droit est relativement faible, allant de 5,0% à 14% sur les produits industriels. Cependant, de nombreux produits ont des droits réduits ou pas de droits du tout en vertu d'accords commerciaux (selon Eurostat, environ 70% des importations qui entrent dans l'UE le font à un tarif nul).
Les produits agricoles importés de l'extérieur de l'UE sont soumis à la politique agricole commune (PAC), les droits de douane sur ces produits étant complétés par un système de prélèvements variables ou d'autres charges.

Pour plus d'informations, consultez le Guide Fiscalité et Douanes publié par la Commission Européenne.
Les produits soumis à des droits de douane plus élevés: Les secteurs des tissus et vêtements (droits et contingents élevés) et des denrées alimentaires (traitement préférentiel et nombreux contingents tarifaires, PAC) font encore l'objet de mesures de protection. Selon le récent examen des politiques commerciales de l'UE (OMC) de 2019, le secteur avec les tarifs moyens les plus élevés est le secteur laitier (32,3%), suivi du sucre et de la confiserie (27,0%), de la viande (19,0%), des céréales et des préparations (17,2%) et fruits et légumes (13,0%). Concernant les produits non agricoles, le poisson et les produits de la pêche (11,8% en moyenne simple) et l'habillement (11,6%) sont les secteurs bénéficiant de la protection tarifaire la plus élevée.

Plus d'informations peuvent être trouvées dans le profil tarifaire de l'OMC de l'UE.
Les produits soumis à des droits de douane moins élevés: Dans le cadre de plusieurs accords que la Communauté européenne a conclus avec des pays tiers, ainsi que dans le cadre de régimes préférentiels autonomes pour certains pays bénéficiaires, des concessions tarifaires sont accordées pour un volume de marchandises prédéterminé. Ces concessions tarifaires sont appelées "contingents tarifaires préférentiels".
La classification douanière: La nomenclature combinée de la Communauté européenne (CE) intègre la nomenclature HS et la complète avec ses propres sous-titres qui ont un numéro de code à 8 chiffres et leur propre notes légales créées pour les besoins de la communauté. Afin d'obtenir des réglementations exhaustives et des tarifs douaniers concernant leurs produits, les exportateurs doivent se référer au code TARIC et à sa base de données, qui comprend tous les droits de douane applicables et toutes les mesures de politique commerciale douanière pour toutes les marchandises.
La méthode de calcul des droits de douane: Ad Valorem sur la valeur CAF des importations. Consultez le calcul des droits de douane sur le site de l'Union Européenne.
La méthode de paiement des droits de douane: Les droits de douane sont payables en espèces ou via un autre moyen de paiement (par chèque, par mandat-poste, par virement bancaire); une prorogation du délai de paiement peut être accordée au moyen de systèmes de crédit de recouvrement ou de crédit de droits.
Les taxes à l'importation (hors taxes à la consommation): Les produits importés de l'extérieur de l'UE sont soumis à la TVA.
Les droits d'accise sont perçus sur un nombre limité de produits: essence, diesel, spiritueux, bière, vin, eau en bouteille, cidre, tabac, véhicules automobiles, gaz de pétrole liquéfié. Les taux d'accise varient en fonction des produits. La taxe est perçue que les produits soient fabriqués dans le pays ou importés de pays de l'UE ou de pays tiers.
Boissons alcoolisées
Produits du tabac

Les règles d'emballage et d'étiquetage

L'emballage: Ils doivent être conformes à la législation européenne concernant la prévention des risques pour la santé du consommateur et la protection de l'environnement, en particulier en ce qui concerne le traitement des déchets. Les emballages en bois ou matières végétales doivent être soumis à une inspection phytosanitaire.
Pour plus d'informations, consultez le Sommaire de la législation européenne à ce sujet.
Les langues autorisées sur les emballages et les étiquettes: Danois
Les unités de mesures autorisées: Système métrique
Le marquage d'origine: Certains produits doivent indiquer clairement le pays d'origine. Dans certains cas, l'importateur peut ne l'inscrire qu'une fois les marchandises arrivées au Danemark.
La réglementation concernant l'étiquetage: Age de consommation pour l'alcool, colorants, normes, etc.
Les réglementations spécifiques: La législation européenne prévoit des règlementations spécifiques pour l'étiquetage de certains produits comme les produits alimentaires, les appareils électroménagers, l'habillement sportif, les textiles, etc.

Distribuer un produit

Le réseau de distribution

Les types de magasins

Hypermarchés, supermarchés et supérettes: Situés à l'extérieur des villes. Ils vendent des produits alimentaires et non-alimentaires. Les supérettes sont plus petites et se trouvent dans les villes.
Bilka, Dansk Supermarket
Hypermarchés spécialisés: Hypermarchés spécialisés dans une famille de produits.
Grands magasins: Situés dans les centres villes, sur plusieurs étages. Ils ont différents départements spécialisés.
Illum, Magasin du Nord
Hard discount: Principalement alimentation. Ils vendent des produits de la marque du distributeur ou sans marque. Les gens les préfèrent pour leurs prix bas.
Lidl, Aldi
Petites boutiques: Boutiques locales spécialisées : épiceries, boucheries, poissonneries, quatre saisons, fromageries, traiteurs, boulangers, pâtissiers, fleuristes. Les gens les préfèrent pour la qualité des produits, le contact humain et les conseils.
Cash and Carry: Hypermarchés réservés aux professionnels.

L'évolution du secteur de la vente au détail

Croissance et régulation: En 2020, le secteur de l'épicerie au détail moderne du Danemark était évalué à environ 20 milliards USD (New Zealand Trade and Enterprise). Les détaillants alimentaires modernes, en particulier les discounters, les hypermarchés et les supermarchés, ont continué à afficher une croissance solide en 2021, bien qu'inférieure à celle de 2020. Dans le contexte des restrictions et des fermetures liées à la pandémie de Covid-19, les consommateurs ont passé plus de temps à cuisiner chez eux (MarketLine). Le marché de la distribution alimentaire est bien développé au Danemark et il est dominé par deux grandes chaînes de distribution, COOP et Salling Group, qui représentent près de 70% du marché total (Trade.gov, 2021). Les épiceries danoises sont aux prises avec un marché plat, une concurrence féroce et de nouvelles habitudes alimentaires chez les consommateurs, qui passent des courses régulières à grande échelle à des visites plus fréquentes et spontanées dans les magasins locaux, n'achetant des produits qu'en cas de besoin. De plus, les consommateurs sont de plus en plus conscients des problèmes environnementaux et des tendances en matière de santé et de bien-être, c'est pourquoi les grandes chaînes tentent d'adapter leur offre en proposant des produits frais, bio et premium (par rapport à celle des concurrents orientés discount). Il existe environ 30 importateurs indépendants importants de produits alimentaires au Danemark (Trade.gov, 2021).

Le marché danois de l'épicerie se caractérise par une densité de magasins élevée par rapport aux normes européennes, avec maintenant env. 2 600 magasins discount, supermarchés et grandes épiceries. Ces dernières années, plusieurs marques ont choisi de réduire le nombre de points de vente (par exemple, le groupe d'épicerie Dagrofa a fermé la chaîne de discount Kiwi, tandis qu'Aldi et Coop ont également fermé des magasins non rentables). Les supermarchés et les magasins discount danois subissent une pression de plus en plus grande sur les bénéfices. Les chaînes se battent durement les unes contre les autres dans un marché où l'évolution des ventes totales est stable. Salling Group et Coop Danmark ont maintenu leur domination sur les supermarchés en 2021.
Part de marché: Contrairement aux autres pays européens, les petites entreprises (magasins de quartier) détiennent une part de marché importante dans le commerce de détail danois.

Il existe deux groupes principaux sur le marché de masse:
•        Salling Group: 34,1% de parts de marché, avec un chiffre d'affaires estimé à 38,9 milliards DKK et un total de 27.500 employés (Coop)
•        COOP: 32,6% de parts de marché avec un chiffre d'affaires estimé à 37,2 milliards DKK et un total de 40.000 employés (Coop). Il possède des marques comme Kvickly, Brugsen, OBS, Irma et Fakta. Différents types de points de vente, des hypermarchés, supermarchés et supérettes aux magasins discount.

Les autres acteurs comprennent:
•    Reitan
•    Lidl
•    Dagrofa
•    Rema 1000
•    Fleggaard
•    Aldi
Les organismes de la vente au détail: Chambre de commerce danoise
Conseil du Commerce

E-commerce

Accès à Internet: Au Danemark, la pénétration d’internet est exceptionnellement élevée. Sur une population de 5,7 millions de personne, 97% d’entre eux seraient des internautes. Globalement, le Danemark est considéré comme un des pays les plus développés au monde avec un PIB par habitant de 60 114 dollars en 2017 et un haut niveau de vie. Le pays dispose d’un réseau de télécommunications de qualité, moderne et efficace. En 2017, le Danemark a été sacré « le pays le plus numérique » d’Europe selon l’indice de Digital Economy and Society réalisé par la Commission européenne.
Le marché du e-commerce: En 2017, l’ensemble des ventes en ligne aurait atteint 19,2 milliards de dollars, une croissance de presque 15% par rapport à l’année précédente (16,7 milliards de dollars). De plus, les recettes totales du e-commerce étaient de 4,96 milliards de dollars, un chiffre qui devrait atteindre 7,01 milliards de dollars en 2021. Dans l’indice du e-commerce de Global Retail établi par AT Kearney, le Danemark était considéré comme le 13ème marché en ligne le plus attractif au monde. Dans cet indice, le Danemark affichait le meilleur score en termes de comportement des consommateurs, mais l’un des plus faibles en termes de taille de marché. De plus, le Danemark s’est classé à la 11ème place de l’indice logistique de 2016 réalisé par la Banque mondiale qui se base sur l’efficacité des douanes, la qualité du commerce, les infrastructures de transport et les services logistiques. Au Danemark, les magasins en ligne les plus visités sont Amazon (généraliste), Saxo (livres), Zalando (vêtements), eBay (généraliste), Cdon (généraliste), Coop (jardin, électroménager, nourriture), Bilka (généraliste), El Giganten (multimédia et électroménagers). Amazon est un acteur clé en Europe et le Danemark n’y fait pas exception. Les Danois utilisent également les sites internet pour l’achat et la vente d’occasion. Les plus populaires sont LetGo et DBA. La mode est la catégorie de produits la plus populaire sur le e-commerce, et en 2017 elle représentait 1,57 milliard de dollars suivie de l’électronique et des médias qui ont généré 1,34 milliard de dollars de vente. Les Danois ont un niveau de revenu généralement élevé, ce qui leur permet d’avoir un fort pouvoir d’achat sur les autres marchés. De ce fait, le e-commerce transfrontalier est plutôt populaire pour les acheteurs en ligne danois avec des produits provenant principalement de la Grande Bretagne, de l’Allemagne, de la Chine, des États-Unis et de la Suède. En 2017, 32% des acheteurs en ligne effectuaient des achats à l’étranger. En revanche, le e-commerce danois a tendance à être un peu cher pour les clients étrangers.
Réseaux sociaux: Les médias sociaux sont bien développés au Danemark. En effet, la population danoise semble avoir toujours été ouverte aux nouvelles technologies. Effectivement, lorsque Facebook a été lancé, le Danemark comptait le plus grand nombre d’abonnés au monde. En janvier 2018, Facebook était la plateforme de média social la plus populaire du pays avec 3,7 millions d’utilisateurs. Youtube est également très populaire et est utilisé par 75% des internautes. Les autres plateformes de médias sociaux populaires dans le pays sont Instagram (1,4 million d’utilisateurs), Snapchat (1,15 millions d’utilisateurs), Twitter (800 milles utilisateurs). En général, les jeunes Danois ont tendance à être plus actifs et présents sur les plateformes de médias sociaux que les anciennes générations. Néanmoins, Facebook bénéficie d’une large répartition des âges notamment avec des utilisateurs âgés. D’autre part, Instagram et Snapchat sont particulièrement populaires chez les moins de 30 ans. En août 2018, les plateformes de médias sociaux les plus populaires du pays en termes de part de marché étaient Facebook (73,88%), Pinterest (9,59%), Twitter (6,22%), Youtube (3,42%), Instagram (2,95%) et Tumblr (1,56%).

La vente à distance

Les principales formes de vente à distance: emailing, telemarketing, ventes par correspondance, ventes via le téléshopping.
L'évolution du secteur: Le marketing direct et les ventes sur Internet devraient se développer au cours des années à venir bien que le marketing direct, incluant les ventes en ligne, joue toujours un rôle mineur comparé au système de vente classique. La vente en porte-à-porte est considérée comme un intrusion dans la vie privée. Cette approche est interdite par la loi, malgré quelques exceptions. Le chiffre d'affaires total de la vente directe au Danemark s'élevait à 59 millions USD en 2013 (-8,3% par rapport à 2012 et -1,9% sur les 3 dernières années). 75% de la population danoise âgée de 16 à 89 ans utilise internet pour réaliser des achats en ligneLe secteur emploie environ 32.800 personnes. Le télémarketing est autorisé, mais le consommateur danois n'y est pas très réceptif. Les résultats obtenus sont décevants.

Il faut noter qu'il existe une large gamme de législations européenne qui impactent le secteur du marketing direct. En 2011, l'UE a révisé sa législation en matière de protection des consommateurs et a fusionné plusieurs règles existantes en un seul livret de règles: "Directive relative aux droits des consommateurs". Les dispositions de la présente directive s'appliquent aux contrats conclus après le 13 juin 2014.

Les intermédiaires commerciaux

Les grossistes
Type d'organisations: Au Danemark, les méthodes de distribution varient en fonction du type de produit. Les biens d'équipement et les matières premières industrielles sont le plus souvent gérées par des agents de vente qui ne stockent pas les produits. Les produits spécialisés et de haute technologie sont souvent vendus par des filiales de pleine propriété. Les biens de consommation sont généralement vendus par des agents importateurs et des distributeurs. Néanmoins, ils sont de plus en plus importés directement par les grands magasins de détail.

L'agent commercial

Les avantages: Les agents commerciaux forment un groupe sélectif et compétitif.
Les points de vigilance: De plus en plus de sociétés étrangères établissent une succursale au Danermark. Dans ces cas de figure, les agents commerciaux sont donc inutiles.
La commission: Au sein de l'Union européenne, la Directive du Conseil 86/653/EEC est le document clé en ce qui concerne les commissions des agents.
La rupture du contrat: Comme pour les commissions d'agents, il faut se référer à la Directive du Conseil 86/653/EE.
Trouver un agent commercial: Agents24

La franchise

L'évolution du secteur: La franchise est une forme d'entreprise bien connue des Danois. Il y a au moins 200 entreprises qui exploitent ce concept et beaucoup d'entre elles sont nationales. La franchise est un modèle utilisé dans beaucoup de secteurs de l'économie danoise: distribution, transports, services à la personne, hotellerie, restaurants...
La lenteur de l'amélioration des dépenses de consommation a affecté les entreprises, en particulier les franchises opérant dans le secteur du commerce de détail, tout comme le ralentissement du marché du logement a conduit à la fermeture de nombreuses unités de franchise immobilière, mais les master-franchises ont du mal à obtenir un financement. Cela s'avère un défi lorsque l'on tente d'obtenir des licences principales au Danemark.
Compte tenu de la petite taille du pays, offrir des licences régionales (par exemple dans deux pays nordiques ou plus) pourrait être un bon moyen d'attirer les investisseurs.
Il n'y a pas de définition légale de la franchise. Cependant, l'Association danoise de la franchise a adopté le Code européen d'éthique du franchisage, qui contient une définition de la franchise (voir article 1 du code). La Danish Franchising Association a été créée en 1984 et est membre de l'International Franchising Association.
Pour plus d'informations: The Consumer Ombudsman, Lobby consommateur
L'autorité danoise de la concurrence et du consommateur

Trouver de l'aide

Ressource recommandée: Danish Exporters Association

Consultez French Desk pour trouver les sociétés d'accompagnement au Danemark.

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